Emerytura w twoich rękach. Sprawdź, jak IKE i IKZE mogą zabezpieczyć twoją finansową przyszłość

To jak będzie się kształtowała twoja sytuacja finansowa podczas zasłużonej jesieni życia, zależy od wielu składowych. Większość osób pracujących ma pod tym kątem zabezpieczoną emeryturę z ZUS-u. Warto jednak dodać do niej wybrany instrument oszczędnościowy – IKE lub IKZE. Sprawdzamy, jak wysoka może być twoja emerytura i które z rozwiązań gwarantujących dodatkowe środki będzie dla ciebie optymalne.

Jak podaje serwis Bankier.pl, wysokość emerytury ZUS po roku 2060 będzie się kształtować na poziomie niższym niż 20% ostatniej pensji, którą dostaniesz do ręki. Przykładowo z poziomu 6 tys. zł netto twoje dochody spadną do 1200 zł. Zatem nie budzi wątpliwości, że na emeryturę warto odkładać, wykorzystując dodatkowe możliwości. Do wyboru mamy tu kilka instrumentów. Przyjrzyjmy się dwóm z nich – IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) oraz IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego).

Rosnąca popularność III filaru emerytalnego

Według informacji udostępnionych przez Komisję Nadzoru Finansowego rynek oszczędności emerytalnych w 2024 roku odnotował duży wzrost (por. raporty KNF Informacje o rynku IKE według stanu na 31 grudnia 2024 oraz Informacje o rynku IKZE według stanu na 31 grudnia 2024). Oznacza to, że coraz chętniej oszczędzamy w tzw. IIII filarze. Składa się na niego IKE, IKZE, PPE (Pracownicze Programy Emerytalne), PPK (pracownicze Plany Kapitałowe) i OIP (Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny). Wszystkie te programy oszczędnościowe dają korzyści podatkowe, których próżno szukać przy korzystaniu np. z konta oszczędnościowego w banku, nieopakowanego w żaden z wyżej wymienionych instrumentów. Najchętniej wybierane są wspomniane IKE i IKZE, różniące się pewnymi szczegółami.

Które rozwiązanie jest korzystniejsze dla ciebie?

Na początku warto zaznaczyć, że odkładanie na emeryturę nie musi być ograniczone do tylko IKE lub tylko IKZE. Nie ma przeszkód, aby oszczędzanie połączone z inwestowaniem odbywało się na obydwu tych rachunkach. Jeśli jednak chcemy wybrać jeden, to warto uświadomić sobie pewne różnice. Najogólniej można tu stwierdzić, że IKE jest opcją bardziej elastyczną, natomiast IKZE umożliwia uzyskanie zwrotu w rozliczeniu rocznym, a więc daje realne korzyści podatkowe szybciej.

IKE i IKZE – różnice i podobieństwa

IKE	IKZE
Założenie obydwu tych rodzajów kont tzw. emerytalnych jest proste i można to zrobić przez bank czy towarzystwo ubezpieczeniowe, dom maklerski, fundusz inwestycyjny oraz dobrowolny fundusz emerytalny. Wybór odpowiedniej formy inwestycji w ramach IKE lub IKZE zależy od naszych preferencji dotyczących lokowania kapitału. Odbywać może się na przykład poprzez akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne czy lokaty.
Maksymalna kwota wpłat na IKE w 2025 wynosi 26 019 zł	Wysokość kwoty wpłat na IKZE w roku 2025 wynosi 15 611,40 zł
Wypłaty środków po osiągnięciu wieku emerytalnego są zwolnione podatku Belki, czyli 19% podatku od zysku, które musimy zapłacić np. wtedy, gdy zamykamy lokatę	Wypłaty środków po osiągnięciu wieku emerytalnego są opodatkowane 10% ryczałtem – oddajesz więc 10% sumy wypracowanej nie podczas oszczędzania, tylko podczas inwestowania
Można transferować środki, zachowując zwolnienie podatkowe – możemy je więc bez uiszczania podatków przenieść do innego instrumentu z III filaru	Można przenieść środki tylko do innej instytucji prowadzącej IKZE
Można wypłacić część środków przed emeryturą, ale zostanie wówczas naliczony 19% podatek od zysku	Można wypłacić część środków przed emeryturą, ale należy pamiętać, że kwota wypłaty podwyższa dochód – będzie dodana do rocznych zysków, co może sprawić, że wpadniemy w 2 próg podatkowy i zamiast 12% będziemy mieli 32% dochodu do oddania Fiskusowi
Wpłat na IKE nie można odliczyć w rozliczeniu rocznym	Wpłaty na IKZE obniżają nasz dochód, można je odliczyć w PIT od podstawy opodatkowania według właściwej stawki (12% lub 32%), co może nam dać spory zwrot podatku w rozliczeniu rocznym
Środki zgromadzone w IKE mogą być dziedziczone, a ich transfer jest zwolniony z podatku Belki oraz podatku od spadków i darowizn.

Ile odłożysz na IKE, a ile na IKZE?

Oszczędzanie w III filarze daje nam zwrot odłożonych środków plus zysk wypracowany z inwestycji, na którą się zdecydujemy. Produkty finansowe, jakie mamy tu do wyboru, to fundusze inwestycyjne, obligacje lub akcje, przy czym według danych KNF w ubiegłym roku najbardziej dynamicznie rosły oszczędności zarządzane przez domy maklerskie.

Można tu przeprowadzić przykładową symulację, która jednak będzie tylko poglądowo pokazywać, jak mogą kształtować się środki zabezpieczane na IKE lub IKZE, przy założeniu comiesięcznych wpłat po 100 zł, dokonywanych przez dekadę.

Założenia:

Miesięczna wpłata: 100 zł
Czas oszczędzania: 10 lat (120 miesięcy)
Roczna stopa zwrotu: załóżmy 5% (może się różnić w zależności od wybranej inwestycji)

Wyniki:

Po 10 latach oszczędzania 100 zł miesięcznie przy 5% rocznej stopie zwrotu uzyskasz około 15 528,10 zł na IKE i IKZE.

Ostateczna kwota zapewne będzie się tu różnić, ponieważ wpływa na nie wiele czynników, między innymi rzeczywista stopa zwrotu czy opłaty związane z kontem.

Strategia inwestycyjna IKE lub IKZE zależy w dużej mierze od wieku, w jakim zaczynamy odkładać środki, oraz od wysokości stawki, którą możemy na to przeznaczyć. Warto skonsultować ją ze specjalistą, a także skorzystać z kalkulatora IKE lub kalkulatora IKZE, dostępnych w Internecie

Reasumując – każda forma dodatkowego oszczędzania na emeryturę to dobry ruch. Warto pod tym kątem przeanalizować IKE i IKZE, które są dostępnymi dla każdego, prostymi formami oszczędzania połączonego z inwestowaniem. Dodatkowo gwarantują ulgi podatkowe, które w przypadku IKE opłacają się po wypłacie środków na emeryturze, natomiast w przypadku IKZE procentują już od pierwszego roku wpłat.